Η Deloitte βοήθησε στην παραποίηση εγγράφων για φοροδιαφυγή στον πλούτο του Αμπράμοβιτς

Η μεγαλύτερη λογιστική εταιρεία στον κόσμο βοήθησε στην παραποίηση εγγράφων για την απόκρυψη της περιουσίας του Ρομάν Αμπράμοβιτς και τη φοροδιαφυγή, ανακάλυψε το BBC Panorama.

Οι λογαριασμοί που υπέγραψε η Deloitte στην Κύπρο σήμαιναν ότι περιουσιακά στοιχεία όπως superyachts, επαύλεις και ιδιωτικά τζετ αξίας 672 εκατομμυρίων δολαρίων (£508 εκατομμύρια) εξαφανίστηκαν από τους λογαριασμούς της εταιρείας του Αμπράμοβιτς.

Η Deloitte φαίνεται επίσης να έχει συμβουλέψει για ένα σχέδιο αποφυγής ενός τεράστιου φορολογικού λογαριασμού για τον πλούτο του ολιγάρχη μέσω της παραποίησης εγγράφων.

Ο δικηγόρος Andrew Mitchell KC, ειδικός στο δίκαιο των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, είπε ότι τα στοιχεία του Panorama έδειξαν ότι το σχέδιο ήταν «ευθεία» φοροδιαφυγή και «δεν θα μπορούσε να είναι πιο κραυγαλέο».

Οι δικηγόροι του Ρομάν Αμπράμοβιτς είπαν ότι αρνείται ότι φοροδιαφυγή ή απέκρυψε την περιουσία του. Είπαν ότι το Panorama δεν παρείχε στοιχεία που να γνωρίζει, να εξουσιοδοτήσει ή να κατευθύνει την παραποίηση οποιουδήποτε εγγράφου και είπαν ότι ήταν θεμιτό να βασιστεί κανείς σε συμβουλές από επαγγελματίες.

Η Deloitte Cyprus είπε ότι “ενεργεί σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία”.

Τα ευρήματα αποκαλύπτονται μετά από κοινή έρευνα μεταξύ του BBC Panorama και του Bureau of Investigative Journalism.

Για σχεδόν δύο δεκαετίες, ο Ρόμαν Αμπράμοβιτς ήταν ο πιο διάσημος Ρώσος ολιγάρχης στο Ηνωμένο Βασίλειο, τον υποδέχτηκε στο Λονδίνο όπου αγόρασε την Τσέλσι το 2003 και χρηματοδότησε την πιο επιτυχημένη περίοδο του συλλόγου. Όμως, μετά την πλήρη εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία το 2022, επιβλήθηκε κυρώσεις από την κυβέρνηση του Ηνωμένου Βασιλείου ως συνεργάτης του προέδρου Βλαντιμίρ Πούτιν και αναγκάστηκε να πουλήσει το κλαμπ.

Ο Αμπράμοβιτς έχει αναφερθεί ότι ζει στην Τουρκία, ένα ασφαλές καταφύγιο για αυτόν, επειδή δεν επιβλήθηκαν κυρώσεις. Στο Channel Island του Τζέρσεϊ, £5,4 δισεκατομμύρια από τα περιουσιακά του στοιχεία παραμένουν παγωμένα και μια ποινική έρευνα βρίσκεται σε εξέλιξη εδώ και τέσσερα χρόνια.

Οι δικηγόροι του ολιγάρχη δήλωσαν στο BBC ότι αρνείται τους ισχυρισμούς στην έρευνα του Τζέρσεϊ και λέει ότι «αναλήφθηκε για πολιτικούς σκοπούς».

Η έρευνά μας αποκάλυψε νέα στοιχεία σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο διοικήθηκε η επιχειρηματική αυτοκρατορία του Αμπράμοβιτς. Εγείρει επίσης σοβαρά ερωτήματα σχετικά με την ακεραιότητα ορισμένων επαγγελματιών συμβούλων του.

Τα αποδεικτικά στοιχεία περιέχονται σε μια διαρροή που περιλαμβάνει χιλιάδες έγγραφα σχετικά με τα οικονομικά του ολιγάρχη και τις λειτουργίες ενός δικτύου υπεράκτιων εταιρειών που διοικούνταν από την Κύπρο – η οποία ήταν φορολογικός παράδεισος δημοφιλής στους Ρώσους – μεταξύ 1995 και 2022.

Το BBC και οι εταίροι των μέσων ενημέρωσης, συμπεριλαμβανομένων των Guardian, Paper Trail Media, του Οργανωμένου Εγκλήματος και Αναφοράς Διαφθοράς και του Κυπριακού Δικτύου Ερευνητικής Δημοσιογραφίας – καθώς και του Γραφείου Ερευνητικής Δημοσιογραφίαςεξωτερικό – αναφέρουν τα αρχεία που διέρρευσαν από το 2023 ως μέρος του International Consortium of Investigative Journalists’ Cyprus Confidentialεξωτερικό έρευνα.

Το 2022, το Panorama ανέφερε επίσης πώς ο Αμπράμοβιτς είχε κάνει την περιουσία του από μια διεφθαρμένη συμφωνία για την αγορά μιας ρωσικής κρατικής εταιρείας πετρελαίου τη δεκαετία του 1990, πουλώντας την πίσω στην κυβέρνηση μια δεκαετία αργότερα για κέρδος δισεκατομμυρίων. Έχει δηλώσει στο παρελθόν ότι οι ισχυρισμοί για διαφθορά στη συμφωνία είναι ψευδείς.

Τα κέρδη από τις πετρελαϊκές συμφωνίες του Αμπράμοβιτς στη Ρωσία διοχετεύθηκαν σε έναν ιστό υπεράκτιων εταιρειών. Διαχειρίζονταν από την Κύπρο από μια εταιρεία εταιρικών υπηρεσιών που ονομάζεται MeritServus, στη Λεμεσό, τη δεύτερη μεγαλύτερη πόλη του νησιού.

Μέχρι το 2005, η Deloitte – τώρα η μεγαλύτερη από τις “τέσσερις μεγάλες” εταιρείες που κυριαρχούν στον κλάδο της λογιστικής – κατείχε την MeritServus. Αφού χώρισαν, οι δύο εταιρείες συνεργάστηκαν στενά με τους συνεργάτες του Αμπράμοβιτς για να διαχειριστούν την παγκόσμια περιουσία του.

Τα έγγραφα που διέρρευσαν από το MeritServus αποκαλύπτουν ορισμένες από τις πρακτικές τους.

Το πρώτο μας παράδειγμα αναδρομικής γραφειοκρατίας έρχεται το 2006, αφού ένας νέος νόμος στην Κύπρο σήμαινε ότι οι εταιρικοί λογαριασμοί έπρεπε να δημοσιοποιηθούν. Ο νέος νόμος για τη διαφάνεια απείλησε να αποκαλύψει τα μυστικά του τεράστιου πλούτου του Αμπράμοβιτς.

Η Deloitte Cyprus είχε ετοιμάσει προσχέδια λογαριασμών για το 2003 – αλλά δεν τους είχε ακόμη οριστικοποιήσει – για την κυπριακή εταιρεία του Amiscan Investments. Οι λογαριασμοί αναφέρουν 672 εκατομμύρια δολάρια πολυτελών ακινήτων.

Περιλαμβάνονταν όλα μια έπαυλη στο Δυτικό Σάσεξ, ένα πολυτελές διαμέρισμα στο Λονδίνο και ένα κτήμα στη νότια Γαλλία – συν ελικόπτερα, ιδιωτικά τζετ και ένας μικρός στόλος σκαφών που είχε ο ολιγάρχης εκείνη την εποχή, συμπεριλαμβανομένου του Pelorus 147,5 εκατομμυρίων δολαρίων.

Για να τα κρατήσουν κρυφά, οι συνεργάτες του Αμπράμοβιτς και ο Μέριτσερβος αποφάσισαν να ξαναγράψουν την ιστορία. Κατάρτισαν ένα σχέδιο για την παράκαμψη του νόμου για τη διαφάνεια μεταφέροντας τα περιουσιακά στοιχεία στη μητρική εταιρεία της Amiscan στις Βρετανικές Παρθένες Νήσους (BVI), όπου θα μπορούσαν να κρατηθούν κρυφά. Και μετέδωσαν την αλλαγή κατά τρία χρόνια για να φαίνεται ότι η μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων είχε γίνει το 2003.

Η Deloitte Cyprus εξέτασε τα αναδρομικά έγγραφα και είπε ότι ήταν “επαρκή” για να της επιτρέψουν να αφαιρέσουν τα περιουσιακά στοιχεία από τους λογαριασμούς της Amiscan.

Όταν οι λογαριασμοί του 2003 υπογράφηκαν από την Deloitte το 2006, τα σπίτια, τα αεροπλάνα και τα γιοτ εξαφανίστηκαν με το πάτημα ενός στυλό. Έμειναν μόνο 75.000 δολάρια περιουσιακών στοιχείων.

Η Deloitte υπέγραψε τους λογαριασμούς, παρόλο που τα έγγραφα που διέρρευσαν δείχνουν ότι γνώριζε ότι ήταν εντελώς παραπλανητικοί.

Ο Λόρδος Sikka, καθηγητής λογιστικής στο Πανεπιστήμιο του Σέφιλντ, είπε ότι ήταν «παραβίαση ενός νομοθετικού καθήκοντος» και «αρκετά σκανδαλώδες» η παραποίηση των ημερομηνιών συναλλαγής και η μη δημοσίευση αληθινών και δίκαιων λογαριασμών.

Το Panorama βρήκε επίσης στοιχεία ότι είχαν χρησιμοποιηθεί αναδρομικά έγγραφα σε ένα σύστημα φοροδιαφυγής.

Αυτό αφορούσε μια άλλη κυπριακή εταιρεία του Αμπράμοβιτς, την Kravin Investments, η οποία είχε σχεδόν 2 δισ. δολάρια στην τράπεζα το 2003.

Κέρδιζε μεγάλα ποσά σε τόκους, επομένως η εταιρεία του Roman Abramovich έπρεπε να πλήρωνε φόρο επί αυτών των τόκων στις κυπριακές αρχές.

Αλλά οι σύμβουλοί του είχαν μια άλλη ιδέα να ξαναγράψουν την ιστορία.

Ένα email από τη MeritServus τον Αύγουστο του 2005 προς τους Ρώσους συνεργάτες του Αμπράμοβιτς ανέφερε ότι ένα σχέδιο είχε επινοηθεί μετά από μια συνάντηση με την Deloitte. “Εάν συμφωνείτε, θα είναι απαραίτητο να αλλάξουν οι οικονομικές καταστάσεις και τα λογιστικά αρχεία ανάλογα για το 2003 και το 2004”, έγραφε το email.

Το MeritServus ενημέρωσε τους Ρώσους συνεργάτες του ολιγάρχη ότι θα κατατεθούν οι “Προσωρινές Φορολογικές Εκτιμήσεις για το 2005” του Kravin, που θα δείχνουν ότι η εταιρεία δεν κερδίζει έσοδα από τα χρήματα.

Ένα μήνα αργότερα, ένας συνεργάτης στη Ρωσία απάντησε με email: «Συμφωνώ».

Στη συνέχεια, η MeritServus δημιούργησε μια σειρά από αναδρομικά έγγραφα τα οποία εσφαλμένα ισχυριζόταν ότι έδειχναν ότι η Kravin κατείχε και επένδυε μόνο τα κεφάλαια για λογαριασμό της μητρικής της εταιρείας στο BVI.

Αυτό έκανε να φαίνεται ότι η Kravin δεν είχε στην πραγματικότητα τα χρήματα, επομένως δεν θα ήταν υπόχρεη για φόρο στην Κύπρο.

Η Deloitte έγραψε σε ένα email του Σεπτεμβρίου 2005 ότι «θα πρέπει να γίνουν ορισμένες αλλαγές στους λογαριασμούς (υπόλοιπα τραπεζικών λογαριασμών, έσοδα από τόκους, λογαριασμός κερδών και ζημιών)» λόγω των αναδρομικών αλλαγών στα περιουσιακά στοιχεία της Kravin.

Έτσι, η Deloitte προφανώς συμβούλευε για την παραποίηση των οικονομικών αρχείων. Τα στοιχεία δείχνουν ότι επέτρεψε στην εταιρεία του Αμπράμοβιτς να αποφύγει φόρους εκατομμυρίων.

Ο Andrew Mitchell KC μας είπε ότι το καθεστώς ήταν «ευθεία» φοροδιαφυγή. «Αν συνέβαινε στην Αγγλία και ήταν σε εκατομμύρια, τα έσοδα και τα τελωνεία της Αυτού Μεγαλειότητας θα σκέφτονταν μια δίωξη», είπε.

Ο Κύπριος βουλευτής Χρήστος Χριστοφίδης είπε ότι αν έχει γίνει φοροδιαφυγή, τότε «πρέπει να δούμε πώς μπορούμε να πάρουμε τα χρήματά μας πίσω και πώς, αν κάποιοι είναι ένοχοι, πρέπει να πληρώσουν το τίμημα σύμφωνα με το νόμο μας».

Εκτός από τα έγγραφα που η Deloitte βοήθησε στην αναγραφή, οι σύμβουλοι του Abramovich στο MeritServus παραποίησαν ένα τρίτο σύνολο αρχείων. Αυτό αφορούσε την τεράστια επιχειρηματική περιουσία του ολιγάρχη – περισσότερα από 10 δισ. δολάρια – που κατείχε μια εταιρεία με την επωνυμία Electus Investments στην Κύπρο.

Το MeritServus υποστήριξε έγγραφα για να φαίνεται ότι ο Electus δεν κατείχε την περιουσία.

Χρησιμοποίησε μια άλλη εταιρεία Abramovich με το ίδιο ακριβώς όνομα Electus Investments, αλλά αυτή τη φορά με βάση την πιο μυστική BVI, όπου οι λογαριασμοί δεν χρειαζόταν να δημοσιοποιηθούν.

Τα email δείχνουν ότι το 2006, η MeritServus αναγνώρισε ότι η περιουσία ανήκε στην Electus Cyprus. Αλλά και πάλι πρότεινε να ξαναγραφεί το παρελθόν, αυτή τη φορά “να μεταβιβαστεί η πραγματική ιδιοκτησία στην Electus Investments in the BVI” και να φαίνεται σαν η αλλαγή να είχε συμβεί τρία χρόνια νωρίτερα.

Η MeritServus υπέγραψε και αναδρομολογούσε έγγραφα που εσφαλμένα ισχυριζόταν ότι έδειχναν ότι η εταιρεία BVI είχε την περιουσία των 10 δισεκατομμυρίων δολαρίων από τις 20 Νοεμβρίου 2003. Έτσι, όταν δημοσιοποιήθηκαν οι λογαριασμοί της κυπριακής εταιρείας με το ίδιο όνομα, φάνηκε να έχει περιουσιακά στοιχεία αξίας μόλις 145.000 δολαρίων.

Τα δισεκατομμύρια του Ρομάν Αμπράμοβιτς είχαν εξαφανιστεί.

Ο Andrew Mitchell KC είπε στο Panorama: “Αυτό που αφαιρείτε από αυτό είναι ότι υπάρχουν επαγγελματίες που είναι έτοιμοι να λυγίσουν και να παραβιάσουν τους κανόνες του επαγγέλματός τους και επομένως το νόμο. Και φαίνεται ότι δεν θα σταματήσουν κυριολεκτικά σε τίποτα όσον αφορά τη δημιουργία εγγράφων.”

Ο Βλαντιμίρ Μίλοφ, υφυπουργός Ενέργειας της Ρωσίας καθώς ο Αμπράμοβιτς έχτισε την αυτοκρατορία του και τώρα επικριτής της ρωσικής κυβέρνησης, είπε: «Για κάθε Ρώσο ολιγάρχη ή διεφθαρμένο ολιγάρχη της Μέσης Ανατολής ή της Αφρικής, υπάρχει ένας στρατός δυτικών οικονομικών και νομικών υπηρεσιών και παρόχων υπηρεσιών δημοσίων σχέσεων, που εύκολα παίρνει χρήματα για να ασπρίσει τη φήμη του και να τους κάνει να φαίνονται φυσιολογικοί».

Αρνούμενοι οποιαδήποτε αδικοπραγία από τον ολιγάρχη, οι δικηγόροι του Ρομάν Αμπράμοβιτς είπαν ότι «δεν εμπλέκεται στην καθημερινή λειτουργία αυτών των εταιρειών» και ότι όπου προτάθηκαν ρυθμίσεις από επαγγελματίες συμβούλους, «η εξάρτηση από αυτές τις συμβουλές ήταν απολύτως σωστή και νόμιμη».

Η Deloitte Cyprus είπε ότι δεν μπορούσε να σχολιάσει τους συγκεκριμένους ισχυρισμούς επειδή τα έγγραφα ήταν άνω των 20 ετών και δεν ήταν πλέον προσβάσιμα.

Ο MeritServus έκλεισε μετά τη διαρροή του Κυπριακού Εμπιστευτικού.